Met stockdividenden kunt u wat winst boeken zonder te verkopen.
Dividenden stellen bedrijven in staat om een deel van hun inkomsten uit te betalen om u als aandeelhouder te belonen zonder dat u uw aandelen hoeft te verkopen. Dividendbetalingen zijn afhankelijk van het aandelenbezit, maar niet op de datum waarop het dividend daadwerkelijk wordt betaald. Weten wanneer dividenduitkeringen worden vastgesteld, evenals de periode om speciale belastingtarieven te krijgen, helpen u uw beleggingen beter te beheren.
Dividend data
Er is maar één ding van belang bij het bepalen of u het dividend ontvangt: of u de aandelen op de ex-dividenddatum bezat. Wanneer een aandeel dividend uitkeert, wordt eerst het dividend bekendgemaakt, ook wel de datum van de aangifte genoemd. Als onderdeel van de aankondiging is de datum van ex-dividend bepaald, de laatste dag waarop u de aandelen kunt kopen en nog steeds het dividend kunt ontvangen. Tot slot, na de datum waarop het ex-dividend valt, komt de betaaldatum van het dividend (wanneer de betaling daadwerkelijk is gedaan). Aangezien de ex-dividenddatum het enige is dat telt, ontvangt u nog steeds het dividend als u de aandelen verkoopt na de datum waarop het ex-dividend heeft plaatsgevonden, maar vóór de datum waarop dividend wordt uitgekeerd.
Belasting behandeling
Dividenden tellen als belastbaar inkomen, maar als u aan bepaalde voorwaarden voldoet, wordt uw dividend belast tegen de lagere langetermijnwinst op kapitaalwinsten. Als u niet aan de voorwaarden voldoet, moet u de hogere normale inkomstenbelastingtarieven op de dividenden betalen. Een gekwalificeerd dividend is een dividend dat wordt betaald door een Amerikaans bedrijf of een gekwalificeerde buitenlandse onderneming; het is geen specifiek niet-gekwalificeerd dividend zoals een verdeling van de meerwaarden. Daarnaast moet u voldoen aan de vereisten voor de bewaartermijn.
Vasthoudperiode voor dividenden
Om aan de houdperiode voor gekwalificeerde dividenden te voldoen, moet u de aandelen bezitten voor ten minste 60-dagen binnen de 120-dagenperiode van 60 dagen vóór de ex-dividenddatum en 60-dagen na de ex-dividenddatum. Voor preferente aandelen is de vereiste deelperiode 90-dagen binnen de 180-dagenperiode van 90 dagen ervoor en 90-dagen na de ex-dividenddatum. Vermeld bij het tellen van de dagen de datum waarop u de voorraad hebt verkocht, maar niet de dag waarop u deze hebt gekocht. Als u bijvoorbeeld de aandelen 45 dagen vóór de ex-dividenddatum hebt gekocht en deze dagen na 30 hebt verkocht, is uw dividend gekwalificeerd.
Meerdere dividenden per jaar
De dividendregels zijn van toepassing op elk dividend dat gedurende het jaar wordt uitgekeerd, en veel bedrijven betalen driemaandelijkse dividenden in plaats van jaarlijkse dividenden. Daarom zou u de eerste twee driemaandelijkse dividenden gedurende een bepaald jaar kunnen ontvangen, maar dan niet de laatste twee dividenden ontvangen. Bovendien is de wachttijd om te bepalen of u een gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd dividend hebt, afzonderlijk bepaald, zodat uw eerste dividend kan worden gekwalificeerd, terwijl uw tweede dividend mogelijk niet-gekwalificeerd is.
