U kunt 401 (k) -fondsen gebruiken voor woningaankopen, maar het kan zijn dat boetes voor vervroegde opname en inkomstenbelasting.
In een traditionele 401 (k) pensioenspaarrekening heft de IRS geen inkomstenbelasting over de bijdragen, maar onttrekkingen van belastingen; in een Roth zijn de bijdragen belastbaar, terwijl uitkeringen belastingvrij zijn onder bepaalde voorwaarden. Er zijn echter strikte regels voor uitkeringen. Hoewel u geld kunt opnemen voor de aankoop van een tweede huis, kunnen er enkele fiscale gevolgen zijn, evenals boetes voor vroegtijdige terugtrekking. Roth 401 (k) s Uitzonderingen op boetes voor vroegtijdige uitzetting RapportagedistributiesWanneer werkgevers 401 (k) -plannen opstellen, handhaven de planbeheerders hun eigen regels voor distributies. De IRS staat toe dat deze plannen ontkenningen van ontberingen toestaan, maar de aanschaf van een tweede huis komt in de meeste gevallen niet in aanmerking. Volgens de IRS-richtlijnen zijn ontberingen van ontlasting voor woningaankopen beperkt tot een hoofdverblijfplaats, geen tweede of vakantie woning.
Onder een Roth 401 (k) -plan kan uw beheerder toestaan dat een intrekking op elk moment, om welke reden dan ook (inclusief de aankoop van een tweede huis). Bijdragen aan een Roth worden niet "vóór belastingen" gemaakt, maar opnames zijn belastingvrij. Volgens de IRS-regels voor Roths is de opname alleen vrijgesteld van inkomstenbelasting als de fondsen minstens vijf jaar op de rekening staan. Als uw tegoeden aan die voorwaarde voldoen, is er bovendien geen boete voor vroegtijdige opnames voor de leeftijd van 59-1 / 2.
De IRS maakt enkele uitzonderingen op de boete wegens vervroegde intrekking op 401 ( k) s. U kunt de vroege uitkering zonder kosten nemen als u 55 bent en met pensioen gaat. Als u bovendien op basis van uw levensverwachting substantieel gelijke periodieke betalingen heeft ingesteld, is de boete niet van toepassing. Als daarnaast de tweede woningaankondiging vereist was door een echtscheidingsakte of echtscheidingsovereenkomst, dan is er geen vroegtijdige intrekkingsboete.
De IRS staat 401 (k) beheerders niet toe om het gebruik te beperken van geld dat u uit uw account neemt. Je kunt het gebruiken voor een tweede aankoop van een huis of voor een andere reden; noch zal een vastgoedverkoper de bron van gelden die wordt gebruikt voor een aanbetaling of afsluitingskosten beperken. Uw planbeheerder rapporteert de distributie op formulier 1099-R en codeert het distributietype in vak 7 (overlijden, handicap, normale distributie, directe rollover, enz.). Als die uitzondering voor vroegtijdige terugtrekking niet in dit vak voorkomt, moet u formulier 5329 invullen om de verdeling te melden en de boete te voorkomen.
