De opbrengsten van levensverzekeringen worden doorgaans belastingvrij betaald.
Het vermogen van de IRS om geld en eigendommen te grijpen om belastingschulden te betalen, is verreikend. Het bereik van de belastingbetaler strekt zich echter niet uit tot de levensverzekering van een belastingplichtige zodra deze aan een begunstigde is uitbetaald. Als de belastingbetaler echter nalaat een begunstigde te noemen of een minderjarig kind als zodanig te noemen, kan de IRS de levensverzekering afsluiten en de opbrengst gebruiken om de achterstallige belastingen van de overleden verzekerde te betalen.
Opbrengsten niet belastbaar
Als u de begunstigde bent van een levensverzekering, ontvangt u een uitbetaling van de polis bij overlijden van de verzekerde. Over het algemeen worden deze opbrengsten niet als inkomsten beschouwd, dus u hoeft ze niet als zodanig te vermelden op uw aangifte inkomstenbelasting en de belastingdienst zal ze niet belasten. Elke rente die over dit geld wordt betaald, is echter belastbaar en moet worden gerapporteerd.
Schulden die door verzekerde zijn opgelopen
Als de verzekerde op het moment van zijn overlijden belastingen verschuldigd was, kan de IRS de uitkeringen die aan een begunstigde zijn betaald, niet van zijn levensverzekering vergen. Met andere woorden, de IRS kan het geld dat u als begunstigde van een levensverzekering is betaald niet in beslag nemen voor schulden die verschuldigd zijn door de persoon die het beleid heeft afgesloten. Dit komt omdat zodra de voordelen aan u worden betaald als begunstigde, de opbrengsten uw eigendom zijn.
Wanneer de opbrengst kan worden toegewezen
De IRS kan de opbrengst van levensverzekeringen in een beperkt aantal omstandigheden in beslag nemen. Als de verzekerde naliet een begunstigde te benoemen of een minderjarige als begunstigde te noemen, kan de IRS de opbrengst van het levensverzekeringsbedrijf opnemen om de belastingschulden van de verzekerde te betalen. Hetzelfde geldt voor andere schuldeisers. De IRS kan ook levensverzekeringsopbrengsten in beslag nemen als de genoemde begunstigde niet langer woont. In dit geval is het alsof het beleid helemaal geen begunstigde heeft.
De opbrengst van inbeslagname beschermen
Om ervoor te zorgen dat de opbrengsten van levensverzekeringen niet in beslag worden genomen door de IRS, kan de verzekerde een of meerdere alternatieve begunstigden benoemen. In het geval dat de primaire begunstigde vroegtijdig overlijdt, zal dit voorkomen dat het beleid zonder een begunstigde wordt uitgevoerd. De verzekerde kan ook als begunstigde een trust noemen, die wordt beheerd door een trustee. Na het overlijden van de verzekerde zou de trustee de opbrengst van het levensverzekeringsbedrijf toewijzen volgens de instructies van de trustvoorwaarden. Dit is een handig hulpmiddel voor verzekerden die een levensverzekering willen achterlaten voor een minderjarig kind.
