Als je hebt besloten om de man te bevechten en je eigen bedrijf te starten, hoef je niet af te zien van de genereuze premiegrenswaarden van een door de werkgever gesponsord pensioenplan dat wordt gebruikt om je belastbare inkomen te verminderen. U kunt zelf de leiding nemen en een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) starten voor uw inkomen als zelfstandige en deelnemen aan vergelijkbare voordelen.
Een SEP starten
Het starten van een SEP vereist een formeel planningsdocument, het informeren van werknemers en het opzetten van een account voor elke in aanmerking komende medewerker. Het klinkt ingewikkeld, maar één blik op het IRS-sjabloonplan, de Form 5305-SEP zal je laten zien dat het echt vrij simpel is, vooral als je geen werknemers hebt. Wanneer u het plan start, moet u een kopie van de planningsregels aan alle werknemers geven en hen op de hoogte houden van eventuele wijzigingen in het plan. Als u als zelfstandige werkt, vergeet dan niet uzelf een kopie van uw planningsregels te geven en blijf op de hoogte van eventuele wijzigingen die u in het plan aanbrengt.
SEP-premielimieten
De maximale bijdrage aan een SEP IRA voor een zelfstandige is 20 procent van uw winst uit werkzaamheden anders dan in loondienst. Uw netto-inkomen uit zelfstandige activiteiten is in wezen uw netto-inkomen: uw inkomsten minus eventuele aftrekbare kosten van een zelfstandige activiteit. U kunt echter alleen inkomsten uit het bedrijf tellen waarvoor de SEP is ingesteld bij het berekenen van uw maximale bijdrage. Als u bijvoorbeeld een freelance-schriftelijk bedrijf hebt waarvoor u de SEP IRA instelt, kunt u geen inkomsten uit uw dagtaak als brandweerman gebruiken om uw premiegrens te verhogen.
Belastinggevolgen
Geld dat u eekhoornt in uw SEP wordt niet opgenomen in uw bruto inkomen. U kunt het uitstel claimen als een aftrek boven de lijn, wat betekent dat u het kunt nemen, zelfs als u het niet wilt specificeren. Als u bijvoorbeeld een belastingpercentage van 28 betaalt, bespaart u met $ 10,000 in uw SEP IRA u $ 2,800 op uw belastingaanslag voor het jaar. Bovendien wordt al het geld dat u in de SEP verdient belastingvrij totdat u distributies ontvangt.
Waarschuwing: pas op voor uw werknemers
Als u werknemers in uw zelfstandige bedrijf hebt, moet u ook SEP-accounts voor hen maken. Bovendien moet u ze in hetzelfde tempo financieren als u uw eigen SEP financiert, waardoor het plan veel duurder zou kunnen zijn dan verwacht toen u het begon. Hoewel u minder beperkende normen kunt stellen, moet u ten minste alle werknemers dekken die minstens 21 jaren oud zijn, die gedurende een deel van drie van de afgelopen vijf jaar voor u hebben gewerkt en die de minimumvergoeding hebben ontvangen, namelijk $ 550 in 2012.
