HOA-kosten zijn aftrekbaar als bedrijfskosten, maar nooit als persoonlijke kosten.
Statuten voor verenigingen bij uw eerste woning zijn bijna nooit aftrekbaar. Als u een tweede huis bezit en niemand het gebruikt, maar u en uw gezin, zijn de kosten voor dat huis ook niet aftrekbaar. Als u de woning echter huurt wanneer u er niet bent, kunt u waarschijnlijk ten minste een deel van de kosten claimen als een huursom.
Huurwoning
Een huurwoning krijgt een andere fiscale behandeling dan woonruimte eigendom. Bijna al uw uitgaven zijn fiscaal aftrekbaar: onderhoud, reparaties, onroerende voorheffing en huisvestingsrechten. Als u alleen een deel van het jaar onroerend goed verhuurt, kunt u slechts een deel van de kosten declareren. Als u daar drie maanden woont en het negen maanden verhuurt, kunt u bijvoorbeeld 75 procent van de HOA-kosten en andere uitgaven aftrekken van uw huurinkomsten.
Persoonlijk gebruik
De IRS heeft regels voor het definiëren van wat persoonlijk telt gebruik en wat telt als verhuurtijd. Als uw huis bijvoorbeeld leeg is maar beschikbaar is voor huur, geldt dat als een huurperiode. Als u familie of vrienden daar laat blijven, geldt dat als persoonlijk gebruik. Zelfs als uw kinderen huur betalen voor hun verblijf, als het minder is dan het gangbare tarief dat een vreemdeling zou betalen, telt hun tijd als persoonlijk gebruik, niet als zakelijk.
Tijd
Als uw tweede huis minder dan 15 dagen aan persoonlijk contact heeft gebruik gedurende het jaar, of minder persoonlijk gebruik dan 10 procent van de tijd dat het wordt verhuurd - welk cijfer groter is - de IRS telt het niet als een huis. Het is een huurwoning en u kunt al uw huurkosten afwaarderen tegen huurinkomsten. Als het wel als een woning kwalificeert maar je huurt het minder dan 15 dagen, rapporteer je geen huurinkomsten. U kunt ook geen huurkosten afhalen.
Claimen
U rapporteert uw huurinhoudingen op schema E, samen met de huurkosten. Als u iemand inhuurt om de huurgegevens voor u te beheren, kunt u geen huur rode inkt aftrekken van niet-huurinkomsten. Als u een actieve rol hebt bij het runnen van de woning - aannemers bellen, huurders controleren, op zoek zijn naar nieuwe huurders - kunt u tot $ 25.000 aan huurverliezen aftrekken. Hoe dan ook, alle verliezen die je niet kunt aftrekken, worden overgedragen naar volgend jaar, wanneer je kunt proberen ze opnieuw af te schrijven.
