Verschillende beleggingswinsten hebben verschillende fiscale gevolgen.
Door uw geld op de beurs te laten werken, kunt u veel meer rendement behalen dan op een spaarrekening die minimale rente betaalt. Elk geld dat u verdient, is belastbaar inkomen. U hoeft het echter niet op te nemen in uw belastingaangiften totdat u de aandelen daadwerkelijk verkoopt en het inkomen behaalt. Als uw aandelen alleen maar in waarde toenemen, maar u verkoopt niet, heeft u geen belastbare winst.
Berekening van uw belastbare winst
Om uw winst te berekenen, moet u uw aangepaste basis aftrekken van het bedrag dat u bij de verkoop hebt gerealiseerd. Uw aangepaste basis is gelijk aan de prijs die u voor de aandelen hebt betaald plus eventuele extra kosten, zoals handelskosten of provisies. Het bedrag dat u bij de verkoop van de aandelen hebt gerealiseerd, is gelijk aan de verkoopprijs verminderd met eventuele kosten. Stel dat u $ 3,000 aan aandelen hebt gekocht en dat u een commissie van $ 50 hebt betaald. Je aangepaste basis is $ 3,050. Als u de aandelen later voor $ 4,000 verkoopt en een commissie van $ 50 betaalt, is uw bedrag $ 3,950. Daarom is uw belastbare winst $ 900.
Lange termijn versus kortetermijn
De tijd dat u de aandelen aanhoudt, maakt een groot verschil uit in de belastingen die u verschuldigd bent. Als u de aandelen een jaar of minder aanhoudt, is de winst een kortetermijnmeerwaarde, die belast wordt aan de normale inkomstenbelasting. Als u de aandelen langer dan een jaar houdt, is dit een meerwaarde op lange termijn, die wordt belast tegen lagere tarieven. Vanaf 2012 zijn de langetermijnwinsten op het gebied van meerwaarden niet hoger dan 15 procent.
Compenserende winsten met verliezen
Als uw verliezen voor een bepaald jaar groter zijn dan uw winst, kunt u al uw winsten tenietdoen en tot $ 3,000 meer in verliezen aftrekken. Alle verliezen boven dat bedrag moeten worden overgedragen naar toekomstige jaren. Stel dat u $ 8,000 in winst heeft maar $ 15,000 in verliezen in jaar één, plus $ 5,000 in winst in jaar twee. In het eerste jaar zou u een $ 3,000 verlies rapporteren en het resterende $ 4,000 verlies meenemen naar het tweede jaar. In jaar twee compenseert de $ 4,000-overdracht het grootste deel van de winst, dus je hebt alleen $ 1,000 van belastbare winsten.
Dividendbehandeling
Als u dividenden ontvangt, moet u dat inkomen ook rapporteren over uw belastingen. U ontvangt een formulier 1099-DIV dat laat zien hoeveel u heeft ontvangen en hoeveel u moet rapporteren over uw belastingen. Sommige bedrijven bieden een dividendherinvesteringsprogramma aan, gewoonlijk een DRIP genoemd, waarmee u uw dividenduitkering automatisch kunt gebruiken om meer aandelen te kopen. Zelfs als u deelneemt, zijn uw dividenden nog steeds belastbaar. U moet echter het bedrag dat u opnieuw belegt bijhouden, omdat dat uw kostenbasis voor de nieuwe aandelen is.
