De IRA-rollover is een belangrijk hulpmiddel, of u nu accounts consolideert of spaargeld overboekt van een 401 (k) of een ander pensioenplan. Het kan zelfs worden gebruikt om jezelf een lening op korte termijn te geven. Plan vooruit en volg het proces van het omdraaien zorgvuldig, want onjuiste rollovers kunnen ernstige financiële boetes van de IRS opleveren.
Sixty-Day Rule Basics
Met de IRS kunt u uw pensioensparen overdragen tussen IRA-rekeningen en tussen IRA's en soortgelijke door de werkgever gesponsorde pensioenplannen zoals een 401 (k). Om misbruik te voorkomen, moet u de overdracht voltooien binnen 60 dagen na de eerste opname of het geld wordt als uitgekeerd beschouwd. Het account wordt in principe ongeldig verklaard en u bent verantwoordelijk voor alle belastingen en, indien van toepassing, een 10 procent vroegtijdige distributieboete op de waarde van de opname. Het aantal 60-dagen begint op de datum van opname - dag 1.
Toepasselijke transacties
Doorgaans wordt de term "rollover" gebruikt voor een overdracht tussen een IRA en een door de werkgever gesponsord gekwalificeerd pensioenplan, maar de 60-dagregel is van toepassing op alle IRA-gerelateerde overdrachten. Dit omvat transfers tussen custodians, consolidatie van IRA-accounts, traditioneel-naar-Roth IRA-conversies en Roth-tot-traditionele deconversies. Het telt hetzelfde als u het geld zelf verplaatst of als uw bewaarnemers namens u een overdracht van trustee aan trustee voltooien.
Fiscale rapportage
Als uw IRA-bewaarnemers een overdracht door trustee naar trustee van hetzelfde type IRA-fondsen voltooien, bijvoorbeeld de consolidatie van twee traditionele IRA-rekeningen waarbij u persoonlijk nooit geld of activa raakt, hoeft u niets te melden op uw belastingen. U moet alle andere overdrachten en rollovers rapporteren. Vul uw Form 1040 in zoals aangegeven in IRS Publication 590 voor uw specifieke type overdracht of rollover.
Uitzonderingen op 60-dagregel
De IRS herkent dat bepaalde dingen buiten uw macht liggen en dat deze dingen de snelle voltooiing van uw rollover kunnen verhinderen. U wordt niet bestraft als uw financiële instelling een fout maakt of als uw deposito vertraging op uw rekening heeft, zolang het geld op tijd is gearriveerd en u alle institutionele procedures hebt gevolgd. U kunt ook een boete vermijden als u het volledige bedrag stort binnen een jaar na de opnamedatum in een gekwalificeerde pensioenregeling, zoals een 401 (k). Daarnaast komt u mogelijk in aanmerking voor een boeteregeling als u de aanbetaling niet kunt voltooien vanwege onverwachte problemen, zoals een ziekenhuisopname. Volg de instructies in IRS Publication 590 om een ontheffing voor ontbering aan te vragen.
