Zelfs niet-belastbare IRA-distributies worden gerapporteerd over uw belastingaangifte
De Internal Revenue Service zal u sancties en belastingen opleggen als u geld wegneemt van uw individuele pensioenrekening vroeg. Als u echter eenvoudig uw geld van de ene IRA naar de andere wilt verplaatsen, kost het u niets. Een IRA-rollover is een belastingvrij evenement zolang u de overdracht binnen 60 dagen voltooit. Anders zal de IRS van mening zijn dat je rollover een opname is en zul je belastingen moeten betalen en een boete van 10 procent voor uitkeringen voor de leeftijd van 59 1/2. Zelfs als u geen belasting verschuldigd bent, moet u aangifte doen van uw aangifte inkomstenbelasting.
Zoek uw formulier 1099-R op. Uw IRA-bewaarder of het bedrijf dat uw IRA-account host, stuurt u dit belastingformulier aan het einde van elk jaar waarin u een distributie doet of een rollover uitvoert. Het bevat alle informatie die u nodig hebt om aan de IRS te rapporteren met betrekking tot uw rollover.
Bevestig het bedrag in vak 1 van uw 1099-R. In dit vak moet het exacte bedrag van uw rolloververdeling worden weergegeven.
Controleer of er geen belastbaar bedrag is vermeld in vak 2a van formulier 1099-R. Aangezien uw rollover belastingvrij is, moet het bedrag in vak 2a, dat de belastbare hoeveelheid van uw distributie weergeeft, nul zijn.
Controleer de distributiecode in vak 7 van formulier 1099-R. Voor een rolloverovergang van IRA moet vak 7 een code van "G" tonen. Elke andere code kan van invloed zijn op uw belastingplicht.
Breng de rollover-bedragen over naar formulier 1040 of 1040A. U kunt een rollover niet melden op formulier 1040EZ. Voor formulier 1040A gaat het bedrag van uw rollover op regel 11a, waarbij de maatstaf van heffing - die nul zou moeten zijn - op regel 11b staat. Voor formulier 1040 rapporteert u het volledige bedrag van de rollover op regel 15a, met nul vermeld op regel 15b. Schrijf in beide gevallen het woord 'rollover' naast het belastbare bedrag van nul.
