Gekwalificeerde gewone dividenden genieten lage belastingtarieven.
Het bezit van aandelen of beleggingsfondsen biedt u twee manieren om geld te verdienen. Wanneer de aandelen die u koopt in prijs stijgen, kunt u ze met winst verkopen. Veel investeringen verdelen echter ook het geld dat zij aan hun eigenaars uitgeven als contant of stockdividenden. Dividenden zijn belastbaar, maar sommige komen in aanmerking voor gunstige belastingtarieven.
Gewone versus gekwalificeerde gewone dividenden
Als een bedrijf of fonds een deel van de winst aan u uitkeert als dividend, beschouwt de IRS het als een "gewoon" dividend en het bedrijf dat het aan u uitbetaalt, rapporteert de waarde ervan in vak 1a van het formulier 1099 dat ze u na het einde van het belastingjaar sturen. Sommige gewone dividenden zijn echter ook gekwalificeerd. Gekwalificeerde gewone dividenden krijgen een speciale belastingbehandeling en worden afzonderlijk gerapporteerd in box 1b van uw 1099. Om gekwalificeerd te zijn, moet u de aandelen houden gedurende ten minste 60 van de 121 dagen voordat het bedrijf aankondigt dat het dividend zal uitkeren, en u moet het in zijn bezit hebben zonder afdekking die uw risico zou kunnen beschermen. Het bedrijf moet ook een in de VS gevestigde of een buitenlandse onderneming zijn die voldoet aan de IRS-richtlijnen.
Gewone Dividendbelasting
Gewone dividenden worden belast als regulier inkomen. Als uw marginale belastingschijf, het percentage dat u betaalt voor uw eerste dollar extra inkomen, 25 procent is, zijn uw gewone dividenden onderworpen aan 25 procent belasting. Naarmate uw inkomen stijgt, stijgt ook de belasting op uw gewone dividenden. Om uw belastingverplichting te berekenen, vermenigvuldigt u uw gewone dividenden met uw belastingtarief. Als u bijvoorbeeld 2.500 dollar dividenduitkering heeft en u bent in de 25 procent-schijf, dan bent u $ 625 aan federale belasting verschuldigd.
Gekwalificeerde gewone dividendbelasting
Gekwalificeerde gewone dividenden ontvangen een speciale belastingbehandeling die is veel gunstiger dan de gewone dividendbelasting. Vanaf de publicatiedatum geldt dat als uw marginale inkomstenbelastingtarief 25 procent of minder is, gekwalificeerde dividenden niet-belastbaar zijn. Als uw marginale tarief 25 procent of meer is, betaalt u hetzelfde belastingtarief als voor lange termijn vermogenswinsten - 15 procent. Bijvoorbeeld, $ 2.500 aan gekwalificeerde dividenden zou $ 0 of $ 375 aan federale belasting bevatten.
Inkomens met een hoog inkomen
Naarmate uw inkomen groeit, kunt u onderhevig zijn aan extra belastingen. Alleenstaanden met gecorrigeerde bruto-inkomens van meer dan $ 200.000 of gehuwde paren met AGI's van meer dan $ 250.000 betalen een extra belasting van 3,8 procent over inkomsten boven die drempels, waardoor het normale dividendpercentage stijgt met uw inkomstenbelastingtarief en de gekwalificeerde gewone dividendbelastingen stijgen naar 3,8 of 18,8 procent. Mensen van meer dan $ 400.000 of $ 450.000 voor paren betalen 23,8 procent belasting op hun gekwalificeerde gewone dividenden.
