Verschil tussen archivering single en gezinshoofd
Wanneer u uw belastingen als single indient, gaat de IRS ervan uit dat u een persoon bent die voor uzelf zorgt. U kunt kinderen hebben of met andere mensen samenwonen, maar u moet over het algemeen onder dezelfde titel een aanvraag indienen als iemand anders u aanzienlijk helpt om hen te ondersteunen of zij zichzelf grotendeels steunen. Als u echter alleenstaand bent, maar het grootste deel van de huishoudelijke uitgaven betaalt voor uw kinderen, ouders of andere personen ten laste, kunt u de status van gezinsarchief claimen in plaats van single. Als gezinshoofd heeft u een lager belastingtarief en een hogere standaardaftrek dan iemand die als alleenstaand aanvraagt. Hoewel het meestal handig is om als hoofd van het huishouden in te dienen, is het belangrijk om ervoor te zorgen dat je echt in aanmerking komt voordat je het indient.
Wie is het hoofd van het huis?
Als je single bent en alleen woont, denk je misschien dat je ook het hoofd van je huishouden bent. Er is immers niemand anders om je uit te dagen voor de titel. De IRS ziet de zaken echter een beetje anders. Om in aanmerking te komen als een enkele belastingplichtige, moet u op de laatste dag van het belastingjaar alleenstaand of gescheiden zijn. De IRS zal u ook als ongehuwd beschouwen als u wettelijk gescheiden bent en in een staat woont die deze wettelijke status erkent. Vanaf 2018 erkennen Delaware, Florida, Georgia, Idaho, Mississippi, Pennsylvania en Texas geen juridische scheiding.
Om zich als gezinshoofd aan te melden, moet u zich eerst kwalificeren als alleenstaand of ongehuwd. Getrouwde filers kunnen deze status niet claimen, zelfs als ze afzonderlijk archiveren. Alleen zijn is echter niet voldoende. Om het hoofd van de huishoudenstatus te claimen, moet iemand die in aanmerking komt als uw afhankelijke bij u wonen. Deze persoon kan een in aanmerking komend kind zijn of een in aanmerking komend familielid zoals gedefinieerd door de IRS-regels.
Als je single bent en gekwalificeerde mensen bij je hebt wonen, ben je er bijna, maar je bent nog niet helemaal klaar. Om uzelf het hoofd van het huishouden te noemen, moet u ook gedurende het jaar meer dan 50 procent van de jaarlijkse onderhoudskosten voor het huishouden hebben betaald voor uzelf en uw kwalificerende personen ten laste. Huishoudelijke uitgaven omvatten huur, hypotheekbetalingen, nutsvoorzieningen, boodschappen, reparaties en onroerendgoedbelasting. Als u alleenstaand bent en uw minderjarige kinderen bij u wonen, kunt u aanspraak maken op het huishouden als u het grootste deel van hun steun hebt betaald. Als u echter kinderbijslagbetalingen ontvangt die de helft van hun zorg of meer dekken, kunt u geen aanspraak maken op het hoofd van de huishoudensstatus. Hetzelfde geldt als je ouders of een ander familielid bij je woonde. Als u de meeste uitgaven van uw ouders hebt betaald, komt u waarschijnlijk in aanmerking voor het hoofd van de huishoudenstatus. Als ze voor de helft of meer van hun eigen kosten hebben betaald, bent u dat misschien niet.
Indienen Status Uitzonderingen
De belastingcode bevat enkele speciale regels die van invloed kunnen zijn op uw archiveringsstatus. U kunt uzelf niet als alleenstaand beschouwen als u getrouwd bent en de afwezigheid van uw echtgenoot tijdelijk is. Als uw echtgenoot bijvoorbeeld het grootste deel van het belastingjaar ergens anders woont omdat hij naar school gaat, in het leger zit of een medische behandeling krijgt, beschouwt de IRS dan nog steeds dat u getrouwd bent. U kunt geen enkele of gezinshoofd claimen bij het indienen van uw belastingen.
Geboorte, overlijden en zelfs ontvoeringen kunnen ook invloed hebben op uw archiveringsstatus. Als een kwalificerende afhankelijke tijdens het belastingjaar stierf, kunt u haar nog steeds beschouwen als kwalificerende afhankelijk voor uw gezinshoofdaftrek voor dat jaar. Zolang ze de kwalificerende afhankelijke en relatieve tests heeft doorstaan en je meer dan de helft van haar kosten voor levensonderhoud hebt betaald toen ze nog leefde, geldt ze nog steeds als je afhankelijke. Hetzelfde geldt voor geboren baby's, geadopteerde kinderen en personen die halverwege het jaar zijn verhuisd.
Als u een kind heeft dat u in aanmerking zou hebben kunnen laten komen voor het hoofd van het huishouden, maar dat kind werd gekidnapt, dan kunt u nog steeds de optie hebben om het hoofd van het huishouden in te dienen. Het lijkt misschien vreemd, maar met de IRS kunt u deze archiveringsstatus gebruiken zolang u aan twee voorwaarden voldoet. Ten eerste moet het ontvoerde kind meer dan de helft van het jaar waarin hij werd ontvoerd bij u hebben gewoond. Ten tweede moet de wetshandhaving geloven dat de ontvoerder geen familielid van het kind is. Als deze voorwaarden bestaan, kunt u doorgaan als gezinshoofd totdat uw kind terugkeert, 18 wordt of officieel overleden wordt verklaard.
Om het hoofd van de archiveringsstatus van het huishouden te claimen in plaats van single, moet u meer dan de helft betalen van de kosten voor het ondersteunen van een andere persoon. De vangst is dat het geld dat wordt gebruikt om deze kosten te betalen, afkomstig moet zijn van uw verdiende inkomen of geld dat u hebt verdiend met investeren of deelnemen aan zakelijke activiteiten. Facturen die u hebt betaald met geld dat u hebt ontvangen uit openbare hulpprogramma's, tellen niet mee als huishoudelijke uitgaven die u hebt betaald.
Er is nog een uitzondering op het hoofd van huishoudelijke regels die u moet kennen, en het is van toepassing op uw ouders. Misschien wonen je ouders niet bij je omdat ze speciale zorg nodig hebben. Dat betekent niet dat u hen financieel niet steunt. Als uw ouder of ouders in een verpleeghuis of zorginstelling woonden, maar u meer dan de helft van de kosten betaalde om hen daar te huisvesten, kunt u aanspraak maken op het hoofd van de archiveringsstatus, ook al woonden ze niet bij u.
Single en hoofd van het huishouden in 2018
In 2017 keurde het Congres de Tax Cuts and Jobs Act goed. Deze nieuwe wet heeft verschillende wijzigingen doorgevoerd voor uw 2018-belastingen, die u in 2019 zult indienen. Dit wetsvoorstel bracht enkele grote wijzigingen aan in de belastingwetgeving, waaronder de afschaffing van vrijstellingen voor kwalificerende personen ten laste. Hoewel u geen belastingaftrek meer kunt doen voor uw kwalificerende personen ten laste, zijn de regels voor het claimen van gezinshoofd niet gewijzigd. Iedereen die voorheen uw kwalificerende afhankelijk was, is dat nog steeds, maar de aftrek voor die persoon is nu $ 0.
Single en hoofd van het huishouden in 2017
Hoewel veel delen van de belastingwetgeving voortdurend lijken te veranderen, zijn de regels met betrekking tot de archiveringsstatus al jaren consistent. Als u een verlenging van de indieningstermijn hebt ontvangen of een gewijzigd aangifte voor een vorig belastingjaar moet indienen, hoeft u zich geen zorgen te maken dat de regels voor het indienen van een single of gezinshoofd zijn gewijzigd. Het is echter altijd het beste om ervoor te zorgen dat u vindt en werkt vanuit documenten en publicaties die overeenkomen met het belastingjaar waarmee u te maken hebt.
Als je ontdekt dat je hoofd van het huishouden hebt geclaimd terwijl je dat niet had moeten doen, dien je een gewijzigde aangifte in om je status te wijzigen. U hebt drie jaar vanaf de datum waarop u uw aangifte hebt gedaan of twee jaar vanaf de datum waarop u de belasting hebt betaald om een aangifte te wijzigen. De IRS zal de laatste van deze twee datums gebruiken.
Weet dat u een aangifte kunt wijzigen om uw status van gezinshoofd te wijzigen in single, maar dit kan het bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent verhogen. De IRS kan vragen om de verschuldigde extra belasting plus rente, omdat uw betaling technisch te laat is. Over het algemeen is de IRS echter bereid om te werken met belastingbetalers die eerlijke fouten hebben gemaakt. Als u nu meer verschuldigd bent dan u kunt betalen, kan de IRS een betalingsplan opstellen of uw rente verlagen om u te helpen.
