Het is nooit te vroeg om te leren omgaan met geld.
Op enkele uitzonderingen na, zoals Amerikaanse spaarobligaties, zijn minderjarigen bij wet verboden om in hun eigen naam effecten te bezitten, maar u kunt jonge mensen nog steeds helpen sparen en beleggen voor hun toekomst. Een van de snelste en eenvoudigste manieren om een beleggingsrekening voor een jong familielid op te zetten, zoals een minderjarig nichtje, is om namens haar een bewaarrekening te openen.
UGMA en UTMA
U kunt een bewaarrekening openen voor uw minderjarige nichtje in overeenstemming met de bepalingen van de Uniforme Wet op de Gift voor Minderjarigen of de Wet Uniforme Overdracht aan Minderjarigen. De bepalingen van deze wetten verschillen enigszins van staat tot staat en verschillende financiële instellingen kunnen een of beide typen bewaarrekeningen aanbieden. Een van de belangrijkste verschillen tussen de twee handelingen heeft te maken met wanneer uw nicht de macht over de activa in de account verkrijgt. Als u een bewaarrekening onder een UGMA opzet, krijgt uw nicht meestal controle over het account zodra zij 18-jarig wordt. Ze moet 21 zijn voordat ze toegang heeft tot de items in een UTMA-account.
Account Custodian
U moet een nieuwe bewaarrekening openen bij elke financiële instelling waarmee u zaken wilt doen. Elk bedrijf heeft zijn eigen regels en toepassingsprocedures, maar een paar dingen blijven constant. Als u bijvoorbeeld een beleggingsrekening voor uw minderjarige nichtje opent, is zij de primaire rekeninghouder. U moet haar sofinummer opgeven om het account te openen. U kunt optreden als accountbeheerder, maar dat hoeft niet. U kunt als bewaarder een andere volwassene, zoals een van de ouders van uw nicht, aanwijzen. U moet ook het sofinummer opgeven voor degene die optreedt als accountbeheerder.
Toepassing
Een aantal soorten financiële instellingen, waaronder beleggingsmakelaardijen, beleggingsfondsen en directe aandelenbeleggingsplannen met individuele bedrijven, staan u toe een bewaarrekening te openen. Het aanvraagproces is vergelijkbaar met het openen van een individueel account. U moet persoonlijke gegevens verstrekken voor zowel uw nichtje als de bewaarder van het account, inclusief naam, fysiek adres, contactgegevens en burgerschap, en u moet het account identificeren als een bewaarrekening.
Overwegingen
Geschenken of overdrachten van activa, inclusief geld, naar de bewaarrekening van uw nicht zijn onherroepelijk. Als het actief eenmaal op het account staat, kun je het niet meer terugnemen en kan je nichtje het niet eens teruggeven. De bewaarder heeft controle over de account, maar activa in de account kunnen alleen worden gebruikt voor het voordeel van uw nicht. Omdat het account van uw nichtje is, is zij verantwoordelijk voor eventuele fiscale gevolgen die voortvloeien uit investeringen in het account. Zodra ze haar meerderjarigheid bereikt, hetzij op 18- of 21-leeftijd, houdt het account op een bewaarrekening te zijn; ze krijgt de volledige controle over de activa en ze kan doen wat ze wil met hen.
