AUV's zijn vergelijkbaar met NAV's, maar ze hebben betrekking op annuïteiten.
Net asset waarden en geaccumuleerde waarde per eenheid komen beiden in het spel wanneer u beleggingsfondsen of beleggingsfondsen bezit. andere soorten fondsen. NIW's verwijzen naar de waarde van de tegoeden van het fonds. Als u echter die fondsen bezit binnen een variable annuity-account, ziet u de waarde die u opbouwt in uw annuïteit - de AUV - in plaats van de zuivere waarde van uw beleggingsfondsen.
Mutual Fund Values
Mutual fondsen zijn verzamelingen van aandelen die u kunt kopen in plaats van het bouwen van uw eigen aandelenportefeuille van individuele bedrijven. Het beleggingsfonds wordt geprijsd ten opzichte van de prijzen van zijn activa via de NAV. De NIW wordt dagelijks berekend door de slotkoersen van alle activa in de portefeuille van het fonds op te tellen, andere activa toe te voegen en eventuele andere verplichtingen af te trekken. De totale waarde wordt dan gedeeld door het aantal uitstaande aandelen om de NIW per aandeel te vinden.
Afzonderlijke rekeningen
Wanneer u beleggingsfondsen in een lijfrente bezit, bezit u niet uw aandelen. In plaats daarvan bezit u een deel van een afzonderlijk account dat eigendom is van de verzekeringsmaatschappij die de annuïteit bezit. Die aparte rekening is waar de verzekeringsmaatschappij uw fondsen bundelt met die van andere beleggers en deze gebruikt om fondsen of andere beleggingen te kopen. Hoewel de waarde van de afzonderlijke account is gekoppeld aan de waarde van de beleggingen die deze vasthoudt, dragen andere factoren bij aan die berekening.
Geaccumuleerde eenheidswaarden
AUV's worden berekend door drie factoren te combineren. AUV's zijn gebaseerd op de NAV van de aandelen die door de rekening worden gehouden, evenals op de waarde van eventuele dividenden die op de rekening blijven staan. Van die som trekt de verzekeraar de afzonderlijke accountkosten af. De waarde wordt dan gedeeld door het aantal eenheden van het account om de AUV te vinden. U heeft mogelijk verschillende aantallen accounteenheden dan aandelen in beleggingsfondsen. Dividenden verlagen de waarde van een AUV niet, terwijl ze wel de NIW's verlagen, omdat het fonds minder geld heeft nadat het u het dividend heeft betaald.
Het doel van lijfrentes
Gezien de complexiteit van het omzetten van NAV's naar AUV's en het berekenen van de werkelijke waarde van uw account, lijkt een lijfrente misschien niet logisch. U hebt ook accountkosten die worden afgetrokken van uw variabele annuïteit die uw totale rendement verminderen. Wanneer u uw beleggingsfondsen op een lijfrenteaccount houdt, worden echter al uw belastingen uitgesteld. De dividenden gaan naar de rekening en niet naar u, net als eventuele winsten uit de verkoop en aankoop van aandelen van de beleggingsfondsen. U betaalt geen belasting over uw lijfrente totdat u er daadwerkelijk geld mee uittrekt.
