Als u begrijpt hoe de successierechten werken, kunt u uw erfgenamen beschermen en in vrede rusten.
Doodtaks. Erfbelasting. Successierechten. Hoe je het ook wilt noemen, doodgaan kan duur zijn voor je erfgenamen. Er wordt gezegd dat de enige dingen waarop u kunt rekenen, zijn overlijden en belastingen, en de successiebelasting combineert beide gevreesde gebeurtenissen. Als u de belasting begrijpt, kunt u een boedelplan opstellen dat de impact op uw erfgenamen tot een minimum beperkt.
Wat is inbegrepen in uw woning
Vrijwel alles wat u bezit, is inbegrepen in uw nalatenschap: uw huis, 401 (k), het kristal punch bowl die je op een rommelmarkt hebt gekocht en het shirt van je rug. De waarde van al deze items bij elkaar opgeteld levert de nettowaarde van de boedel op. Het maakt niet uit wat je oorspronkelijk hebt betaald voor de items. De waarderingen zijn gebaseerd op de huidige marktwaarde.
Recente belastinghistorie
De successierechten werden geleidelijk afgeschaft door de wetgeving die in 2001 van kracht was, maar zullen in 2011 terugkeren naar het niveau van vóór 2001. De belasting in 2011 werd vastgesteld op $ 1 miljoen per persoon vrijstelling en een toptarief van 55 procent. Wet op de onroerendgoedbelasting is kwetsbaar voor de grillen van het Congres en kan van jaar tot jaar veranderen.
De voordelen van het huwelijk
Een van de beste financiële voordelen van het huwelijk komt op uw sterfbed. Echtgenoten erven de onbeperkte tegoeden van de andere echtgenoot gratis en duidelijk. Nu komt hier de wrijving. Als u sterft en uw hele vermogen aan uw echtgenoot overlaat, kunnen uw erfgenamen niet profiteren van uw individuele belastingvrijstelling. Stel dat je gecombineerde vermogen als een paar $ 2 miljoen is. Als je sterft en de helft, of $ 1 miljoen, aan je kinderen overlaat, erven ze het belastingvrij. Wanneer uw echtgenoot later sterft en de kinderen de resterende $ 1 miljoen overlaat, is dat ook belastingvrij. Als u daarentegen het hele bedrag aan uw echtgenoot overlaat, moeten de kinderen bij het overlijden van de persoon successierechten betalen voor het tweede miljoen. Dat komt omdat de overlevende echtgenoot als individu nog steeds slechts een vrijstelling van $ 1 miljoen heeft. Zorgvuldige boedelplanning kan deze valkuil vermijden.
Estate Tax Procedures
Bij overlijden moet de executeur van de nalatenschap binnen negen maanden na de datum van overlijden een belastingaangifte indienen als de bruto boedelwaarde het vrijstellingsbedrag overschrijdt. Begrafeniskosten, juridische en administratieve kosten en successierechten die aan de staat worden betaald, kunnen worden afgetrokken. Het deel van de boedel tot aan het vrijstellingsbedrag is niet onderworpen aan een successierechten, maar voor elk bedrag daarboven is betaling op een glijdende schaal vereist op basis van de totale waarde van de boedel. Het maakt niet uit hoeveel begunstigden er zijn. Waar het om gaat, is de totale waarde van de nalatenschap, of deze nu wordt doorgegeven aan één begunstigde of 100. Veel staten hebben ook afzonderlijke successierechten, dus u moet onderzoeken welk specifiek beleid en welke procedures, omdat ze per staat sterk verschillen.
Speciale vrijstellingen
Familiebedrijven en dichtbevolkte bedrijven komen in aanmerking voor een verlaagde successierechten of kunnen betalingen over een bepaalde periode spreiden. Er zijn speciale formules om te berekenen of en wanneer een belasting verschuldigd is. Een estate planning of een belastingadvocaat moet worden geraadpleegd in deze gevallen of voor andere aanverwante zaken. De successierechten maken onbeperkte aftrek mogelijk voor donaties aan goede doelen, dus het is mogelijk om successierechten te verwijderen door een bedrag te doneren over het vrijstellingsbedrag aan een goed doel van uw keuze.
