Inkomsten uit de landbouw zijn onderworpen aan belasting.
Het inkomen van de boer, zoals de meeste inkomsten, is onderworpen aan belastingen. De Internal Revenue Service definieert niet alleen welke soorten activiteiten onder de brede definitie van landbouw vallen, maar somt ook op welke soorten uitgaven voor belastingdoeleinden kunnen worden afgetrokken van het bedrijfsinkomen. Of u nu eigenaar of beheerder van een boerderij bent, het begrijpen van de belastingcode kan leiden tot aanzienlijke belastingbesparingen.
Aftrek van elektrische rekeningen voor boerderijuitgaven
Als algemene regel kunt u alle normale kosten die samenhangen met het exploiteren van een boerderij, aftrekken. De IRS definieert de gewone kosten als die die gebruikelijk zijn en worden geaccepteerd in de landbouwsector. Die kosten omvatten de hoeveelheid elektriciteit die wordt gebruikt in de landbouw. Als de elektriciteitsrekeningen van uw huis en uw boerderij op één meter liggen, wilt u dat de IRS berekent hoeveel u voor uw huis hebt gebruikt en trekt u die af van uw totale elektriciteitskosten. Uw aftrekbare bedrijfskosten kunnen de elektrische kosten omvatten die nodig zijn om het bedrijf te runnen. Als je niet precies weet wat je thuisgebruik is, zegt de IRS dat het prima is om dat gebruik te schatten, zolang je schattingen redelijk lijken. Volgens de IRS is elke redelijke toewijzing aanvaardbaar.
Als uw elektriciteitsrekening voor het jaar bijvoorbeeld $ 4,000 is en u schat dat 75 procent van de elektrische voeding door de boerderij wordt gebruikt, bijvoorbeeld, bedragen de belastingaftrekken voor uw bedrijf in totaal $ 3,000.
De Internal Revenue Service beschouwt u als een boer als u een bedrijf kweekt, exploiteert of beheert voor winst. U kunt de woning bezitten of het land huren, evenals de apparatuur die u gebruikt. Landbouwactiviteiten omvatten het fokken van vee, het produceren van zuivel, pluimvee, vis, fruit en het runnen van vrachtwagens. Plantages, boerderijen, stranden en boomgaarden worden ook beschouwd als boerderijen voor inkomstenbelasting.
Hoe zit het met Farm Loss?
Als uw uitgaven, inclusief elektriciteit, hoger zijn dan uw bedrijfsinkomen, kunt u een nettoverlies registreren voor het belastingjaar. Als u in de afgelopen jaren een netto belastbaar inkomen had en belastingen betaalde, kunt u met terugwerkende kracht het verlies van uw huidige jaar toepassen op de afgelopen twee jaar en een belastingteruggave ontvangen. U kunt het verlies van het huidige jaar ook aftrekken van toekomstige jaren en uw belastingrekeningen verlagen voor de toekomst. Daarom moet u elk fiscaal jaarkrediet voor elk belastingjaar nemen, zelfs als de boerderij zeker een verlies voor het huidige jaar zal registreren en u toch geen belasting verschuldigd bent. Een groter verlies voor het lopende jaar kan in de toekomst leiden tot onmiddellijke terugbetalingen of lagere belastingaanslagen.
Wijzigingen voor 2018
Boeren die hun 2018-belastingen betalen, kunnen slechts twee jaar geleden verliezen, zoals hierboven vermeld. Landbouwers zijn ook beperkt tot het compenseren van 80 procent van hun belastbaar inkomen met een nettoverlies. Maar als u verliezen van de afgelopen jaren aftrekt op uw 2018-belastingaangifte, kunt u nog steeds alle verliezen uit die jaren compenseren. Er zijn wijzigingen in deductieregels voor 2018. U kunt hier de nieuwste wijzigingen en formulieren vinden die u nodig heeft.
Hoe zit het met 2017?
Als u nog steeds uw 2017-belastingen betaalt, kunt u het 100-percentage van verliezen van 2017 en voorgaande jaren compenseren. Als u in 2017 een verlies hebt geregistreerd, kunt u met terugwerkende kracht het verlies van uw huidige jaar toepassen op de afgelopen vijf jaar en een belastingteruggave ontvangen, in tegenstelling tot de afgelopen twee jaar in 2018. De IRS heeft enkele handige hints voor 2017 en 2018 in Publication 225, Farmer's Tax Guide.
