Gewoonlijk moet u, als u een uitkering van een IRA neemt voordat u 59 1 / 2 jaar wordt, een boete van 10 procent betalen, plus eventuele verschuldigde inkomstenbelasting. De IRS heeft echter een paar uitzonderingen op de regel en stelt u in staat om de boetebelasting te vermijden als u het geld om bepaalde redenen opneemt. Als u een vroege distributie neemt, kunt u deze opnieuw in het account plaatsen.
Aanvaardbare opnames
Vermijd de 10 procent belasting wanneer u het geld opneemt om te betalen voor hoger onderwijs of om uw eerste huis te kopen. U kunt ook een vroege uitkering bij een IRA opnemen zonder de aanvullende boetetoeslag als u blijvend arbeidsongeschikt wordt of als u medische kosten hebt die meer bedragen dan 7.5 procent van uw aangepast bruto-inkomen. Als u minstens 12 weken werkloos bent, kunt u geld van uw IRA gebruiken om ziektekostenpremies te betalen.
Redeposit-regels
Als u een uitkering van een traditionele IRA neemt, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over de inkomsten en het oorspronkelijke bedrag. U kunt voorkomen dat u de extra inkomstenbelasting moet betalen door binnen 60 dagen het volledige bedrag dat u opneemt terug te storten op de rekening. Als u de volledige opname binnen het tijdsbestek opnieuw deponeert, beschouwt de IRS het als een rollover en niet als een distributie.
Stortingen na 60 dagen
U kunt zichzelf terugbetalen nadat de 60-dagen zijn verstreken, als u een vroege distributie uit uw IRA moet nemen. U bent inkomstenbelasting verschuldigd over het bedrag dat u opneemt van een traditionele IRA en op de inkomsten van een Roth IRA als de rekening minder dan vijf jaar oud is nadat 60 dagen zijn verstreken. Het geld dat u stort in de IRA telt als een nieuwe bijdrage en telt mee voor uw $ 5,000-limiet voor het jaar.
Belangrijke overwegingen
In bijna alle gevallen is het het beste om het geld in uw IRA te laten en eerst naar andere bronnen te gaan. Er is bijvoorbeeld geen belasting of boete verschuldigd wanneer u geld van een noodspaarrekening gebruikt om school, een eerste huis of medische kosten te betalen. Een terugtrekking uit uw IRA, zelfs als u van plan bent het opnieuw te plaatsen, moet een laatste redmiddel zijn.
