Bijdragen aan 403 (b) en 457 (b) -plannen laten u het betalen van belastingen op een deel van uw inkomsten uitstellen.
Als u in uw belangrijkste jaren zit of als u en uw partner werken en geen kinderen hebben, betaalt u waarschijnlijk een hoger belastingtarief in het lopende jaar dan in het jaar dat u met pensioen gaat. Om de belastingdruk te verminderen, kunt u een deel van het belastbaar inkomen overboeken naar toekomstige jaren via plannen voor belastinguitgestelde pensioenen. Afhankelijk van uw werkgever kunt u mogelijk profiteren van meerdere door de werkgever gesponsorde mogelijkheden voor pensioneringsplannen.
Dubbele bijdrage limieten
Een 403 (b) -plan en een 457 (b) -plan hebben dezelfde contributielimieten. Vanaf 2012 kunt u maximaal $ 17,000 uitstellen. Als je 50 of ouder bent, kun je een extra $ 5,500 bijdragen voor een totale uitstel van $ 22,500. Deze limieten worden afzonderlijk geteld, dus als u wilt, kunt u $ 17,000 ($ 22,500 als u 50 of ouder bent) bijdragen aan elk plan voor een totale uitstel van $ 34,000 ($ 45,000 als u 50 of ouder bent).
In aanmerking komende werkgevers
U kunt alleen een 403 (b) -plan en een 457 (b) -plan hebben als beide plannen door uw werkgever worden aangeboden. Overheidswerkgevers, zoals overheidsoverheden, staatsscholen of staatsziekenhuizen komen in aanmerking om 457 (b) -plannen aan hun werknemers aan te bieden. Medewerkers van non-profit organisaties, zoals openbare scholen, 501 (c) (3) organisaties, non-profit ziekenhuizen en bepaalde ministers kunnen bijdragen aan een 403 (b) -plan. Als u werkt voor een werkgever die aan beide sets criteria voldoet, zoals een staatsuniversiteit, kunt u een deel van uw salaris in beide plannen storten.
Werkgeversbijdragen en Vesting
Werkgevers kunnen bijdragen doen aan zowel 403 (b) -plannen als 457 (b) -plannen namens de werknemer, maar werkgeverovereenkomsten komen niet zo vaak voor als in 401 (k) -plannen. Als er bijdragen worden betaald, mag het totaal van de bijdragen van de werknemer en de werkgever aan elk plan de jaarlijkse gecombineerde limiet, die $ 50,000 is vanaf 2012, niet overschrijden. Als uw werkgever een bijdrage levert, kunt u maximaal $ 100,000 aan inkomsten uitstellen - $ 50,000 in een 403 (b) en $ 50,000 in een 457 (b) - per jaar.
Distributies van 403 (b) en 457 (b) Plannen
Voordat u uw geld in beide soorten abonnementen plaatst, moet u weten wanneer u toegang tot uw tegoed heeft. Zowel 403 (b) -plannen als 457 (b) -plannen kunnen verdelingen toestaan in geval van ontbering of wanneer u uw baan verlaat. Een belangrijk verschil is dat als u een vervroegde opname uit een 403 (b) -plan neemt, u een extra 10 procentbelasting verschuldigd bent - tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering - bovenop de inkomstenbelastingen. Met een 457 (b) -plan worden uitkeringen belast, maar deze zijn nooit onderworpen aan een aanvullende belasting op vroege uitkeringen.
